LLC ou Corporation: Quelle Structure choisir pour votre Entreprise aux USA?
Les entrepreneurs internationaux qui souhaitent lancer une entreprise aux États-Unis doivent choisir une structure juridique adaptée. Les options les plus fréquentes sont la LLC (Limited Liability Company) et la Corporation (C Corporation ou S Corporation). Ce guide explique les différences clés, les types d’entreprises adaptées à chaque structure et les avantages et limites pour les non-résidents.
1. Caractéristiques principales des LLC et des Corporations
LLC (Limited Liability Company)
La LLC est une structure flexible et facile à gérer, idéale pour les entrepreneurs individuels et les petites entreprises.
- Responsabilité limitée pour les membres
- Gestion souple : dirigée par les membres ou par un manager externe
- Fiscalité avantageuse : revenus imposés directement au niveau des membres (« pass-through taxation »)
- Aucun capital minimum requis
- Formalités administratives réduites par rapport aux Corporations
Corporation (C Corporation et S Corporation)
La Corporation est plus structurée, adaptée aux entreprises souhaitant attirer des investisseurs ou émettre des actions.
- Responsabilité limitée des actionnaires
- Gestion organisée avec conseil d’administration et actionnaires
- Possibilité de lever des fonds via l’émission d’actions
- Fiscalité selon le type :
- C Corporation : impôt sur les sociétés à 21 % + impôt sur les dividendes pour les actionnaires
- S Corporation : fiscalité similaire à une LLC (pass-through), mais réservée aux résidents fiscaux américains
2. À qui s’adressent ces structures ?
LLC
- Freelancers, petites entreprises et entrepreneurs individuels
- Idéale pour les entreprises de services ou e-commerce
- Permet d’éviter la double imposition
- Accessible aux non-résidents américains
Corporation
- Convient aux startups cherchant à lever des fonds
- Nécessaire pour certaines entreprises visant la cotation en bourse
- Intéressante pour attirer des investisseurs
- Moins adaptée aux non-résidents en raison de la fiscalité plus lourde
3. Avantages et limites pour les non-résidents
LLC
Avantages :
- Fiscalité transparente (pas d’impôt sur les sociétés si les revenus ne proviennent pas des États-Unis)
- Gestion simple
- Protection du patrimoine personnel
- Peu de contraintes administratives
Limites :
- Obtention de certains avantages fiscaux difficile sans ITIN ou EIN
- Certaines banques refusent d’ouvrir un compte sans présence physique
- Peu adaptée pour lever des fonds
Corporation (C Corporation)
Avantages :
- Image professionnelle pour les investisseurs
- Possibilité d’émettre des actions
- Structure adaptée pour une expansion internationale
Limites :
- Impôt sur les sociétés à 21 % + impôt sur dividendes
- Plus de formalités et frais de gestion
- Double imposition réduisant la rentabilité
Conclusion
Pour les non-résidents souhaitant créer une entreprise aux États-Unis, la LLC est souvent privilégiée grâce à sa flexibilité et sa fiscalité avantageuse. Cependant, les entreprises qui prévoient de lever des fonds ou d’émettre des actions peuvent opter pour une C Corporation, en tenant compte de sa fiscalité plus contraignante.
Le choix final dépend avant tout des objectifs et du modèle économique de votre entreprise.