LLC et Amazon FBA: est-ce la meilleure option pour vendre aux USA?
Amazon FBA (Fulfillment by Amazon) est un service logistique permettant aux vendeurs de stocker leurs produits dans les entrepôts Amazon. Une fois les articles déposés, Amazon se charge de l’entreposage, de la préparation des commandes, de l’expédition, du service client et de la gestion des retours. Ce système est très apprécié par les entrepreneurs e-commerce pour sa simplicité et son efficacité.
Pour maximiser les bénéfices de ce service, de nombreux vendeurs internationaux envisagent de créer une LLC (Limited Liability Company) aux États-Unis. Est-ce la meilleure stratégie ? Voici un aperçu détaillé des avantages et des points fiscaux et réglementaires à considérer.
Pourquoi créer une LLC pour vendre via Amazon FBA ?
Accès direct au marché américain
La création d’une LLC permet d’opérer légalement sur le territoire américain, d’ouvrir un compte bancaire professionnel aux États-Unis et d’utiliser les services Amazon dédiés aux entreprises américaines.
Renforcement de la crédibilité
Une entreprise enregistrée aux États-Unis inspire davantage confiance, que ce soit auprès d’Amazon, des clients ou des partenaires logistiques. Cela facilite également l’accès à certains fournisseurs ou financements locaux.
Simplicité administrative
Créer une LLC est relativement rapide et simple, surtout dans des États comme le Wyoming ou le Delaware. Des services comme Northwest Registered Agent ou Wyoming Registered Agent proposent des solutions complètes pour accompagner les entrepreneurs.
Avantages fiscaux pour les non-résidents
Exonération possible d’impôt fédéral sur les revenus hors États-Unis
Une LLC à membre unique détenue par un non-résident peut, dans certains cas, ne pas être imposée aux États-Unis si les revenus sont considérés comme « hors source américaine ». Cela dépend de la localisation de la gestion, du stockage et de l’expédition des produits.
Éviter la double imposition
En l’absence de « nexus » fiscal dans certains États (présence minimale justifiant l’imposition), les revenus générés peuvent être imposés uniquement dans le pays de résidence du propriétaire. Cela aide à limiter la double imposition avec un bon accompagnement fiscal.
Exonération d’impôts dans certains États
Des États comme le Wyoming, le Delaware ou le Nouveau-Mexique ne prélèvent pas d’impôt sur les bénéfices des LLC. Cela peut alléger significativement la charge fiscale.
Points réglementaires à considérer
Obligations comptables et déclaratives
Une LLC détenue par un non-résident doit souvent déposer une déclaration fiscale annuelle (formulaire 5472 avec un pro forma 1120), même si aucun impôt n’est dû. Le non-respect entraîne des sanctions importantes.
Numéro EIN obligatoire
Un EIN (Employer Identification Number) est nécessaire pour ouvrir un compte bancaire ou créer un compte Amazon. Il est gratuit via l’IRS, mais la délivrance peut prendre quelques semaines.
Adresse physique aux États-Unis
Amazon demande souvent une adresse américaine pour valider le compte vendeur. Cela peut être résolu via l’adresse de votre agent enregistré ou un service de domiciliation.
Conclusion : LLC et Amazon FBA, une combinaison efficace mais encadrée
Créer une LLC pour vendre sur Amazon FBA offre de multiples avantages : accès au marché américain, crédibilité accrue et optimisation fiscale. Cependant, cette stratégie implique aussi des obligations comptables, fiscales et réglementaires. Il est conseillé de se faire accompagner par un expert en structures offshore ou en e-commerce international.
Pour aller plus loin, consultez des sources fiables comme le site de l’Internal Revenue Service (IRS) ou celui de la Small Business Administration.